Nilalaman

• Mga hakbang
• Mga Tanong at Sagot sa Komunidad

Iba Pang Mga Seksyon

Kapag nagmana ka ng pera, kailangan mong magbayad ng buwis sa pera. Sa Estados Unidos, kailangan mong magbayad ng "estate tax" sa mga pamahalaang federal at estado. Ang anim na estado ay naniningil din ng isang hiwalay na buwis na "mana". Sa U.S., isang buwis lamang ito ng estado. Upang makalkula ang iyong buwis sa mana, kailangan mong malaman ang mga batas ng estado na ang mga batas ay nalalapat sa estate. Hinihimok ka rin na humingi ng tulong ng isang CPA o iba pang propesyonal sa buwis kapag nakikipag-usap sa mga isyu sa buwis.

Mga hakbang

Bahagi 1 ng 3: Kinakalkula ang Mga Buwis sa Mana

1. 

   Suriin kung ang iyong estado ay nagpapataw ng mga buwis sa mana. Sa kasalukuyan, anim na estado ang nagpapataw ng isang buwis sa mana. Ang mga buwis ay ipinapataw kahit na hindi ka nakatira sa isa sa mga estado. Ang mahalaga ay kung ang taong nag-iwan sa iyo ng pera ay nanirahan sa estado na iyon o nagmamay-ari ng pag-aari doon. Ang anim na estado ay:
   • Iowa
   • Kentucky
   • Maryland
   • Nebraska
   • New Jersey
   • Pennsylvania

2. 

   
   
   Kalkulahin kung ang estate ay masyadong maliit. Ang ilang mga estate ay maliban sa buwis sa pamana ng estado sapagkat sila ay masyadong maliit. Halimbawa, sa Iowa, ang isang estate na nagkakahalaga ng $ 25,000 o mas mababa ay hindi masusuri ang mga buwis sa mana.
   • Ang bawat estado ay magkakaroon ng mga patakaran para sa wastong pagpapahalaga sa isang estate. Pangkalahatan, dapat mong bawasan ang ilang mga pinapayagan na pananagutan mula sa "gross estate." Ang gross estate ay ang halaga sa merkado ng lahat ng mga pag-aari sa estate. Karaniwan, kinakalkula ito alinsunod sa halaga ng merkado sa petsa ng pagkamatay ng namatay. Kapag natukoy ang gross estate, pagkatapos ang ilang mga pananagutan ay ibabawas. Nakasalalay sa batas ng estado, ang mga pananagutang ito ay maaaring may kasamang:
     • gastos para sa libing
     • anumang mga utang ng namatay na tao
     • mga pag-utang sa ari-arian ng estate
     • buwis na naipon bago ang pagkamatay
     • ilang mga gastos sa probate, tulad ng mga gastos sa korte at bayarin sa abugado

3. 

   
   
   Tingnan kung kwalipikado ka para sa isang exemption. Kung may utang ka bang buwis ay nakasalalay sa kung gaano kalapit ang iyong kaugnayan sa namatay na umalis sa iyo ng pag-aari. Halimbawa, ikaw ay maliban sa mga buwis sa mana sa bawat estado kung nagmamana ka mula sa isang asawa o kasosyo sa domestic.
   • Ang mga bata ay maaari ding maging karapat-dapat sa mga pagbubukod. Halimbawa sa Iowa at Kentucky, ang mga bata ay walang bayad.
   • Sa ilang mga estado, ang isang mas maliit na exemption ay mag-a-apply para sa mas malalayong kamag-anak. Halimbawa, sa Kentucky, ang mga pamangkin, pati na rin ang mga tiyahin at tiyuhin ay kwalipikado para sa isang exemption na $ 1,000. Sa Nebraska, ang parehong mga kamag-anak ay kwalipikado para sa isang $ 15,000 na exemption. Kung ang estate ay mas malaki kaysa sa exemption, dapat kang magbayad ng buwis sa mana sa halagang lumampas sa exemption.
   • Ang rate ng buwis ay maaari ding mag-iba depende sa iyong relasyon. Halimbawa, sa New Jersey, ang mga kapatid ay binubuwisan sa isang rate na 11-16%, na may exemption na $ 25,000. Gayunpaman, ang iba pang mga nakikinabang, tulad ng isang hindi kamag-anak, ay mabubuwis sa isang mas mataas na rate (15-16%).

4. 

   
   
   Basahin ang batas ng naaangkop na estado. Dapat mong basahin ang batas ng estado upang maunawaan ang mga rate ng buwis at lahat ng naaangkop na pagbubukod. Dapat mong matagpuan ang mga batas sa Kagawaran ng Kita ng estado o website ng Comptroller.

5. 

   Kalkulahin ang buwis sa mana. Kapag napahalagahan mo nang maayos ang ari-arian, kakailanganin mong tingnan ang mga talahanayan sa buwis para sa estado kung saan dapat kang magbayad ng buwis sa mana. Ang buwis sa mana ay magkakaiba ayon sa estado ngunit sa pangkalahatan ay isang pag-andar ng rate ng buwis ng estado at ang iyong kaugnayan sa disenyente.
   • Kung ikaw ay isang kapatid sa New Jersey, halimbawa, at ang estate ay $ 24,000, kung gayon walang buwis sa pamana ang kailangang bayaran. Ang estate ay mas maliit kaysa sa exemption ($ 25,000) para sa mga kapatid. Kung ang ari-arian ay nagkakahalaga ng $ 450,000, pagkatapos ang unang $ 25,000 ay walang bayad. Ang magkakapatid na magmamana ay magbabayad ng 11-16% na rate ng buwis.
   • Sa Iowa, ang mga kapatid ay magbabayad ng 5% na buwis sa anumang halagang higit sa $ 0 ngunit hindi hihigit sa $ 12,500. Para sa anumang halaga na higit sa $ 12,500 ngunit hindi hihigit sa $ 25,000, pagkatapos ang rate ng buwis ay 6% plus $ 625.
   • Sa kaibahan, ang isang pamangkin sa Iowa ay may iba't ibang rate ng buwis. Ang unang $ 50,000 ay buwis sa 10%.

6. 

   Magsumite ng isang tax return, kung ikaw ang tagapagpatupad (personal na kinatawan). Trabaho ng tagapagpatupad na mag-file ng tax return kung ang isang buwis sa pamana ng estado ay nalalapat. Kung nabigo ang personal na kinatawan na mag-file, dapat ang isang beneficiary ay mag-file.
   • Kung kailangan mo ng tulong sa mga form sa buwis, dapat kang makipag-ugnay sa isang accountant o propesyonal sa buwis.

Bahagi 2 ng 3: Pagtantya sa Mga Buwis sa Estate

1. 

   Tukuyin ang mga posibleng pagbubukod. Ang gobyerno ng Estados Unidos ay nagpapataw ng mga buwis sa estate pangunahin sa mas malalaking mga lupain. Hanggang sa 2015, ang unang $ 5.43 milyon ay naibukod mula sa anumang buwis sa federal. Dahil ang exemption ay napakalaki, isang maliit na porsyento lamang ng mga estate (halos 0.3%) ang kailangang magbayad ng pederal na buwis sa estate.
   • Labing-limang estado din ang may buwis sa estate. Ang isang estado ay maaaring magbukod ng isang mas maliit na halaga mula sa buwis sa estate. Halimbawa, ang mga exempts ng New Jersey ay hanggang sa $ 675,000 lamang.

2. 

   Basahin ang tungkol sa batas pederal. Bagaman hindi madaling maunawaan ang batas sa buwis, nag-aalok ang IRS ng isang buod ng batas sa buwis sa estate ng Estados Unidos sa https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-elf-employed/estate-tax. Mayroon ding mga link sa maraming mga form na nagsasama ng karagdagang kapaki-pakinabang na impormasyon.
   • Dapat mo ring basahin ang mga batas sa buwis sa iyong estado. Ang mga batas na ito ay madalas na matatagpuan sa Division of Revenue o website ng Comptroller ng iyong estado. Mag-type ng "estate tax" at pagkatapos ang iyong estado sa isang web browser.

3. 

   Gumamit ng calculator. Maaari mong kalkulahin ang posibleng buwis sa estate sa pamamagitan ng paggamit ng isang calculator. Maraming sa Internet. Ang pinakamahusay na mga calculator ay ang nilikha ng mga ahensya ng gobyerno. Halimbawa, ang isang Pangkalahatang Abugado ng Illinois ay may isang calculator na maaari mong gamitin kung ang ari-arian o pag-aari ay matatagpuan sa Illinois. Ang Minnesota Department of Revenue ay mayroon ding calculator.
   • Maaari mo ring gamitin ang mga calculator na nilikha ng mga kumpanya ng seguro sa buhay, tulad ng Pacific Life.
   • Kapag gumagamit ng isang calculator, tiyaking tumpak na ipasok ang petsa ng pagkamatay. Siguraduhin ding i-double check ang lahat ng impormasyon na ipinasok mo upang makuha mo ang pinaka tumpak na mga resulta.

Bahagi 3 ng 3: Paghahanap ng Tulong

1. 

   Makipagtagpo sa isang abugado. Matutulungan ka ng isang abugado sa estate na maunawaan ang mga kahihinatnan sa buwis ng ilang mga paglipat ng estate. Kung mayroon kang isang ligal na katanungan, dapat kang makipagkita sa isang kwalipikadong abugado sa estate. Maaari kang makahanap ng isa sa pamamagitan ng pagbisita sa samahan ng bar ng iyong estado, na dapat magpatakbo ng isang referral na programa.
   • Maaari ka ring makahanap ng mga abugado sa pamamagitan ng pagbisita sa mga propesyonal na pangkat ng abugado sa estate. Dalawang pangkat ang American College of Trust at Estate Counsel at ang American Academy of Estate Planning Attorneys. Mayroon silang mga direktoryo ng pagiging miyembro na maaari mong gamitin.

2. 

   Kumuha ng isang Certified Public Accountant (CPA). Kung ikaw ay isang personal na kinatawan at kailangan mong mag-file ng isang tax return para sa mga buwis sa mana, pagkatapos ay dapat kang humingi ng propesyonal na ligal na tulong. Bilang personal na kinatawan ng estate, maaaring mayroon ka nang isang accountant na tumutulong sa iyong pamahalaan ang estate. Kung hindi, dapat kang humingi ng pagkuha ng isang accountant.
   • Ang isang CPA ay isang accountant na nakapasa sa isang pagsusulit sa paglilisensya. Bagaman tiyak na maaari kang kumuha ng isang accountant na hindi isang CPA, ang pagtatalaga ng CPA ay nagpapahiwatig na ang accountant ay may tiyak na edukasyon at kadalubhasaan.
   • Para sa higit pang mga tip, tingnan ang Kumuha ng isang Accountant at Kumuha ng Tulong sa Pag-file ng Mga Buwis.

3. 

   Planuhin ang iyong sariling estate. Upang gawing mas simple ang mga bagay sa iyong sariling mga tagapagmana, maaari kang talakayin sa iyong abugado sa estate o CPA kung paano ayusin ang iyong sariling mga gawain upang mabawasan ang mga kahihinatnan sa buwis. Upang maghanda para sa iyong pagpupulong, dapat mong kolektahin ang sumusunod na impormasyon:
   • ang mga pangalan ng lahat ng mga bata, kabilang ang sinumang namatay
   • ang mga pangalan at petsa ng kapanganakan ng iyong mga apo
   • isang pagtatantya ng iyong mga assets, kasama ang cash o mga katumbas na cash, stock, bond, mutual fund, mga patakaran sa seguro, mga karapatan sa mineral, security, at mga plano sa pagreretiro
   • ang halaga ng real estate at personal na pag-aari (sining, sasakyan, bahay ng motor, alahas, atbp.)

Mga Tanong at Sagot sa Komunidad

• 
  
  Ang aking ama ay pumanaw at nag-iwan ng pera sa pagtitiwala sa kanyang mga menor de edad na apo. Bilang tagapagpatupad ng kanyang estate, kailangan ko bang magbayad ng pamana na binubuwisan sa pera ng mga apo dahil ang mga trust account ay hindi maaaring hawakan? Sagot
• 
  
  Ang aking anak na lalaki ay minana ng $ 17,000 mula sa kanyang lolo. Siya ay nakatira sa Michigan. Kung natukoy na siya ay mabubuwis dito, ano ang porsyento na babayaran niya? Sagot
• 
  
  Paano ko mahahanap ang buwis sa mana sa aking estado? Sagot